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星期三中午,燕子完成了“晚餐”报告的初稿。距离Steve的最终期限还有两天。最关键的证据还没到手——刘满德的电脑硬盘仍在分析中。
报告初稿共150页,燕子只用了两天就完成了。这在GRE的调查师里已属神速。
报告里详细叙述了大同永鑫的发展历史,以及三位初始控制人——叶永福(万沅地头蛇)、黄志新(县长秘书及代言人)和刘满德(重婚的英籍华人)的背景和历史。
报告还叙述了万沅机械厂的国有资产如何转移到大同永鑫,大同永鑫又如何被翻倍卖给香港怡乐集团。在GRE所有的尽职报告中,“晚餐”的报告算得上超详尽,几乎能和预算十万美金的欺诈调查报告相提并论了。
GRE的每份报告开篇,都有一段概述,总结概括后面一两百页的内容。“晚餐”初稿的概述是这样的:
据客户(英国古威投行)提供的信息称:怡乐集团,一家香港上市公司,于2009年8月以五千万美金成功收购大同永鑫煤炭机械有限公司,一家位于山西大同的采煤机械零配件制造公司。古威投行拟于近期购入怡乐集团30%的股份,遂聘请GRE对大同永鑫的背景做独立而秘密的调查,以便进一步了解该企业的背景和历史,及其是否存在任何未披露的不良信息,以及对其投资将面临的任何其他风险。以下为该项目调查结果的概要:
怡乐集团于2001年在香港证交所挂牌上市,曾经历数次借壳上市,更换实际控制人和投资行业。其当前的主要控制人是2008年获得该公司控制权的。2008年10月,古威投行(客户——请注意客户早在2008年已经入股怡乐集团……)所控的永辉控股以两亿港币收购了怡乐集团60%的股票;另外一家在BVI注册成立的公司,大洋控股,同时以五千万港币收购了怡乐集团15%的股票;收购之后,公众股持股量为25%。据进一步调查显示,大洋控股的真实控制人或为英籍华人刘满德(有待确认,证据尚在收集过程中)。永辉控股和大洋控股成为香港怡乐集团的主要控制人之后,刘满德随即担任香港怡乐集团的董事会主席。此次收购之后,怡乐集团进行了新一轮的融资扩股,发行新股价值两亿余元港币。新股发行之后,永辉控股和大洋控股分持怡乐集团22%及5.5%的股份。剩余72.5%的股份为公众股东持有。2009年8月,香港怡乐集团以五千万美元购入大同永鑫。